Listing TVA en Belgique : comprendre et remplir votre déclaration

Le listing TVA, aussi appelé “liste annuelle des clients assujettis à la TVA”, est une démarche obligatoire pour toute entreprise assujettie en Belgique. Ce document, à remettre avant le 31 mars 2025, permet de déclarer les clients professionnels à qui vous avez facturé plus de 250 € HT.

Comment remplir ce formulaire ? Qui est concerné ou dispensé ? Découvrez ce que dit la déclaration TVA 2025 et comment envoyer le listing TVA en ligne via Intervat dans ce guide 2025 pour indépendants et entreprises.

Définition du listing TVA

Le listing TVA est un document qui recense :

• Tous les clients professionnels disposant d’un numéro de TVA belge ;
• À qui vous avez fourni des biens ou services pour plus de 250 € hors TVA ;
• Pour chaque client :
  • Nom de l'entreprise cliente
  • Numéro de TVA
  • Montant total facturé HT
  • Montant total de TVA facturée

Attention : les clients ne réalisant que des opérations exemptées ne doivent pas figurer dans ce document.

Qui est concerné par le listing TVA ?

Voici les cas de figure selon votre situation :

Comment déposer le listing TVA ?

• Échéance : avant le 31 mars de chaque année
• Méthodes :
  • Via le site Intervat
  • Ou par formulaire papier à demander auprès du bureau TVA
• En cas de cessation d'activité : dépôt obligatoire dans les 3 mois après la perte de la qualité d'assujetti

Sanctions en cas d’oubli ou de retard

• Amende administrative pouvant aller jusqu’à 3 000 €
• Risque de contrôle ou redressement fiscal
• Obligation de dépôt rétroactif du listing clients

Exemples pratiques de remplissage du listing TVA

Voici deux cas concrets pour illustrer la manière de compléter le listing TVA 2025, selon votre type d’activité. Ces exemples permettent de mieux comprendre ce que l’administration fiscale attend dans la déclaration TVA en Belgique.

Exemple 1 : PME avec 3 clients assujettis

👉 Cette entreprise doit déclarer les 3 clients dans le listing car chacun dépasse 250 € HT.

Exemple 2 : Indépendant sous régime de franchise

Vous êtes un indépendant avec un chiffre d'affaires annuel de moins de 25 000 € et bénéficiez du régime de franchise TVA. Vous n’avez facturé aucun client professionnel au-delà de 250 € HT.

👉 Vous devez quand même déposer un listing TVA “néant”, via Intervat, en cochant la case prévue à cet effet.

🔎 Astuce : même si le listing est vide, son absence peut être sanctionnée en cas de contrôle.

Questions fréquentes sur le listing TVA

Besoin d’aide pour remplir votre formulaire déclaration TVA ou vérifier vos obligations d’entreprise en 2025 ? N’hésitez pas à faire appel à un expert-comptable spécialisé en fiscalité belge.

À retenir

• Le listing TVA est une obligation annuelle pour toute entreprise assujettie à la TVA en Belgique.
• Il concerne les clients professionnels belges à qui vous avez facturé plus de 250 € HT.
• La déclaration TVA 2025 doit être envoyée avant le 31 mars, de préférence via Intervat.
• Les régimes spécifiques (franchise, mixte, opérations exemptées) impliquent des règles différentes, parfois un listing “néant”.
• L'oubli ou le retard peut entraîner des amendes fiscales ou un contrôle de l'administration.

Le guide TVA 2025 pour indépendants et entreprises vous aide à remplir correctement votre listing client. En cas de doute, faites appel à un spécialiste pour éviter toute erreur.